第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，優(yōu)化審批流程，明確審批權(quán)限和責(zé)任，充分體現(xiàn)權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，切實落實“三重一大”制度的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。
第二條 經(jīng)費(fèi)支出審批實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的管理體制。
第三條 校長是學(xué)校法定代表人，對學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理負(fù)總責(zé)；分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助校長分管學(xué)校財務(wù)工作，受校長委托可行使授權(quán)范圍內(nèi)的審批權(quán)限；計財處在校長、分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作。
第四條 業(yè)務(wù)分管校領(lǐng)導(dǎo)對職責(zé)分工范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動履行管理職責(zé)，對所分管部門經(jīng)費(fèi)支出的必要性、規(guī)范性負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對分管部門專項建設(shè)項目的可行性、程序的合法性、規(guī)范性等負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第五條 各部門負(fù)責(zé)人是本部門經(jīng)費(fèi)支出的直接責(zé)任人，對經(jīng)費(fèi)使用的合規(guī)性、合理性、真實性、相關(guān)性承擔(dān)經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任；對所審批事項的真實性、價值的符合性負(fù)責(zé)；對物品采購的數(shù)量和質(zhì)量負(fù)責(zé)；對專項建設(shè)項目的必要性、可行性、合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)所產(chǎn)生合同的合法性、真實性負(fù)直接責(zé)任；對分管部門校領(lǐng)導(dǎo)的知情權(quán)負(fù)直接責(zé)任。
第六條 各級領(lǐng)導(dǎo)按照“誰主管、誰簽字、誰負(fù)責(zé)”的原則，各級審批人應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)、分工和所授權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。
第二章 經(jīng)費(fèi)支出審批程序和權(quán)限
第七條 經(jīng)費(fèi)支出實行事前審批原則，填寫《經(jīng)費(fèi)支出計劃審批單》。經(jīng)費(fèi)支出必須有預(yù)算安排及確定的資金來源，沒有預(yù)算指標(biāo)或超預(yù)算指標(biāo)的支出，計財處不予辦理。經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限如下：
（一）單項金額2萬元（含）以下，簽批至分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)。
（二）單項金額2萬元以上5萬元以下，簽批至校長。
（三）單項金額5萬元（含）以上，呈報校長辦公會集體審議。
（四）單項金額30萬元（含）及以上，經(jīng)校長辦公會審議通過后，呈報黨委會集體審定。
第八條 經(jīng)費(fèi)審批簽批流程為：經(jīng)辦人——部門負(fù)責(zé)人——業(yè)務(wù)分管校領(lǐng)導(dǎo)——計財處負(fù)責(zé)人——按第七條審批權(quán)限呈報分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)、校長、校長辦公會、黨委會。
第九條 預(yù)算內(nèi)日常經(jīng)費(fèi)的審批程序和權(quán)限。
（一）下列部門預(yù)算內(nèi)的基本支出，計財處按財政相關(guān)流程執(zhí)行，無需辦理經(jīng)費(fèi)支出審批程序。
1.學(xué)校例行發(fā)放的在職人員工資薪金及津補(bǔ)貼（含人事部門核批的各類引進(jìn)人才住房補(bǔ)貼等）、職工養(yǎng)老金、住房公積金、離退休人員工資、社保繳費(fèi)等。
2.人社部門核批的撫恤金、遺屬補(bǔ)助、喪葬費(fèi)、教職工困難補(bǔ)助等。
3.在職、退休人員取暖費(fèi)和體檢費(fèi)。
4.晉升工資和補(bǔ)發(fā)工資。
5.財政撥款的市級獎勵、優(yōu)秀人才津貼、援疆補(bǔ)助等。
6.應(yīng)繳財政專戶資金進(jìn)行匯繳。
（二）下列部門預(yù)算內(nèi)的基本支出，由相關(guān)部門履行財務(wù)報銷程序，無需辦理經(jīng)費(fèi)支出審批程序。
1.長期聘用人員工資、臨時性用工開支、校內(nèi)外教師課時費(fèi)、考務(wù)費(fèi)、評審費(fèi)、輔導(dǎo)員津貼、黨支部書記津貼等。
2.例行發(fā)放的國家助學(xué)金、國家獎學(xué)金、國家勵志獎學(xué)金、臨時物價補(bǔ)貼等。
3.日常支出的水費(fèi)、電費(fèi)、采暖費(fèi)、通訊費(fèi)、公務(wù)出行交通費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、工會會費(fèi)等。
4.已履行公出審批手續(xù)的差旅費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)。
5.已簽訂合同的履約支付項目。
6.已經(jīng)履行完整審批程序的借款業(yè)務(wù)，核銷報賬時，若金額及支出渠道與借款時一致，不必重復(fù)履行經(jīng)費(fèi)審批程序。
第十條 工會經(jīng)費(fèi)支出由校工會依據(jù)《中華人民共和國工會法》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十一條 除第九條、第十條范圍內(nèi)的所有經(jīng)費(fèi)支出審批程序和權(quán)限按第七條、第八條執(zhí)行。
第三章 監(jiān)督問責(zé)
第十二條 資金支付必須履行完備的審批程序和手續(xù)，經(jīng)費(fèi)審批人必須嚴(yán)格按照審批權(quán)限，履行審批職責(zé)，對不符合規(guī)定的資金支付，審批人有權(quán)予以制止和拒絕審批。
第十三條 嚴(yán)禁將同一經(jīng)濟(jì)事項拆分審批，惡意拆分審批規(guī)避審批程序者，由學(xué)校紀(jì)委依紀(jì)依規(guī)處理。
第十四條 經(jīng)費(fèi)審批人對所簽批經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實性、相關(guān)性、合法性、合理性負(fù)責(zé)，依據(jù)權(quán)責(zé)統(tǒng)一的原則，因?qū)徟说呢?zé)任而違反國家財經(jīng)法規(guī)或造成損失的，依照《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處罰處分條例》給予責(zé)任人相應(yīng)處理、處罰，其他相關(guān)人員承擔(dān)相應(yīng)連帶責(zé)任，涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。
第四章 附則
第十五條 本辦法未盡事宜按上級和學(xué)校有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十六條 本辦法由學(xué)校計財處負(fù)責(zé)解釋。
第十七條 本辦法自頒布之日起試行一年。
伊春職業(yè)學(xué)院
2023年7月24日
伊春職業(yè)學(xué)院辦公室 2023年7月24日印發(fā)
